Многодетной семьёй в Российской Федерации считается семья, воспитывающая трёх (3) и более несовершеннолетних детей. В качестве мер материальной и социальной поддержки таким семьям положены различные преференции в виде льгот, субсидий, компенсаций, единоразовых и периодических выплат и других мер. Из этой статьи вы узнаете, какие льготы положены многодетным семьям в России в 2024 году.
Помощь государства
Каждый субъект (регион) в РФ поддерживает многодетные семьи в разной степени. Но на федеральном уровне закреплён минимальный набор льгот, на который может рассчитывать такая семья (Указ Президента РФ N 431 "О мерах по социальной поддержке многодетных семей" (25.02.2003)).
Государство помогает большим семьям в различных сферах жизни:
- в области налогообложения;
- в сфере труда и пенсионного обеспечения;
- в медобслуживании;
- в обеспечении питания, отдыха, проезда;
- в обеспечении жильём и земельным наделом;
- в области различных услуг;
- в дошкольном и школьном образовании;
- в прочих.
Чтобы воспользоваться льготами, многодетной семье обязательно нужно получить официальный статус, а также обратиться с заявлением или требованием в соответствующий орган. Только в этом случае семья получит адресную помощь.
Налоговые льготы многодетным семьям
НДФЛ
Работающие родители вправе получать стандартные налоговые вычеты в размере 1400 рублей за первого и второго ребёнка, и по 3000 рублей за третьего и каждого последующего, ежемесячно. Если же в семье только один родитель, то его суммарный вычет удваивается. Также, если один из супругов письменно откажется от получения вычета на своей работе, второй супруг сможет получать двойной вычет на своей.
Если доход в течение года превысит 350 тысяч рублей, предоставление стандартных вычетов прекратится.
Также уменьшить НДФЛ можно социальными налоговыми вычетами. Первый из них - вычет на оплату обучения ребёнка в платных образовательных учреждениях. К зачёту принимается фактическая сумма расходов на обучение, но не более 50 тысяч рублей.
Второй социальный вычет – за лечение и медикаменты для несовершеннолетних детей. Существует строгий перечень медицинских услуг и лекарств, за которые можно получить вычет.
Данные социальные вычеты действуют для всех налогоплательщиков, имеющих детей, не только многодетных.
Важно сохранять все чеки за оплаченные услуги и купленные медикаменты, а учреждения, их оказывающие, должны иметь лицензию.
Транспортный налог
Льготы на транспортный налог многодетным семьям на федеральном уровне не предусмотрены. Такое право предоставлено субъектам Российской Федерации. Таким правом воспользовалось 38 субъектов из 85 (почти 45%). Вот некоторые из них:
- Москва и Московская область – освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство в семье на выбор;
- Санкт-Петербург – льгота только на транспортное средство мощностью двигателя не более 150 л.с.;
- Курская область – только на автомобили отечественного производства с мощностью двигателя до 100 л.с.
С полным списком регионов, предоставляющих многодетным семьям льготы на транспортный налог, можете ознакомиться в статье «Транспортный налог для многодетных семей».
Земельный налог и налог на имущество
Как и в случае с налогом на транспорт, полное или частичное освобождение от уплаты налога на землю регулируется местными законами. К примеру, в Саратове многодетная семья не платит налог на участок земли площадью до 1000 кв. метров. В Санкт-Петербурге налог с одного участка может не платить один из многодетных родителей, независимо от площади. В Москве налоговая база на землю может быть уменьшена на 1 млн. рублей.
В Сахалинской области многодетные семьи полностью освобождены от уплаты земельного и имущественного налогов.
К имуществу, согласно законодательству РФ, относятся:
- жилое помещение;
- места для стоянки и хранения личного автотранспорта;
- постройки на дачных участках;
- незавершенные объекты строительства;
- доли в вышеперечисленных объектах.
Льгота на земельный налог
Налоговый вычет предоставляется гражданам, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, на земельный участок в размере 600 кв.м (6 соток) - Статья 391 пункт 5 подпункт 10 НК РФ. Льгота введена 15 апреля 2019 года и распространяется на правоотношения, возникшие с налогового периода 2018 года.
Таким образом, налог начисляется на кадастровую стоимость участка за минусом 6 соток. Если участок менее 6 соток, то налог платить не нужно.
Льгота по налогу за квартиру/дом
Во-первых, для всех физических лиц - собственников жилых помещений - предоставляются льготы в виде уменьшения налоговой базы (это кадастровая стоимость жилого помещения) в следующих размерах:
- 20 кв.м - в отношении квартиры, части жилого дома (Статья 403 пункт 3 НК РФ);
- 10 кв.м - в отношении комнаты, части квартиры (Статья 403 пункт 4 НК РФ);
- 50 кв.м - в отношении жилого дома (Статья 403 пункт 5 НК РФ).
А для многодетных граждан (граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей), налоговая база уменьшается ещё на 5 кв.м общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и на 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка - Статья 403 пункт 6_1 НК РФ.
Заметьте, что данный налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома).
Подробную информацию по всем муниципальным законам о льготах собрать в одном месте очень затруднительно. Всего в РФ зарегистрировано 19955 муниципальных образований (это города, сёла, деревни и т.п.). Из них 1836 освобождают от полной уплаты налога на имущество и 872 частично освобождают (уменьшают ставку налога, сумму и т.д.). 2532 муниципалитета освобождают от полной уплаты земельного налога и 1391 частично освобождают.
Поэтому далее в таблице приводится информация только о количестве муниципальных образований в каждом регионе и сколько из них предоставляют льготу. Чтобы было понятнее, как пользоваться таблицей, рассмотрим, например, Республику Башкортостан. В ней 841 муниципальное образование, из них полностью освобождают многодетную семью от налога на имущество 57, частично - 0, а по земельному налогу - 56 полностью и 59 частично.
| Номер | Регион | Всего муниципальных образований | Налог на имущество, полное / частичное освбождение | Земельный налог, полное / частичное освбождение |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Республика Адыгея | 53 | 2 / 0 | 2 / 0 |
| 2 | Республика Башкортостан | 841 | 57 / 0 | 56 / 59 |
| 3 | Республика Бурятия | 4 | 4 / 0 | 1 / 3 |
| 4 | Республика Алтай | 103 | 18 / 0 | 17 / 1 |
| 5 | Республика Дагестан | 759 | 0 / 0 | 0 / 0 |
| 6 | Республика Ингушетия | 41 | 0 / 0 | 17 / 1 |
| 7 | Кабардино-Балкарская Республика | 123 | 0 / 0 | 0 / 0 |
| 8 | Республика Калмыкия | 115 | 47 / 0 | 3 / 1 |
| 9 | Карачаево-Черкесская Республика | 90 | 0 / 0 | 0 / 0 |
| 10 | Республика Карелия | 126 | 1 / 1 | 1 / 7 |
| 11 | Республика Коми | 170 | 5 / 0 | 4 / 19 |
| 12 | Республика Марий Эл | 124 | 0 / 0 | 10 / 0 |
| 13 | Республика Мордовия | 355 | 0 / 355 | 0 / 1 |
| 14 | Республика Саха (Якутия) | 445 | 179 / 40 | 101 / 89 |
| 15 | РСО - Алания | 103 | 0 / 0 | 0 / 0 |
| 16 | Республика Татарстан | 913 | 3 / 0 | 82 / 0 |
| 17 | Республика Тыва | 142 | 0 / 0 | 0 / 0 |
| 18 | Удмуртская Республика | 308 | 256 / 1 | 60 / 3 |
| 19 | Республика Хакасия | 100 | 1 / 1 | 1 / 2 |
| 20 | Чеченская Республика | 222 | 0 / 0 | 24 / 0 |
| 21 | Чувашская Республика | 296 | 0 / 15 | 0 / 267 |
| 22 | Алтайский край | 660 | 2 / 1 | 3 / 0 |
| 23 | Краснодарский край | 389 | 12 / 187 | 9 / 222 |
| 24 | Красноярский край | 540 | 60 / 2 | 43 / 4 |
| 25 | Приморский край | 158 | 1 / 0 | 7 / 18 |
| 26 | Ставропольский край | 290 | 2 / 2 | 7 / 1 |
| 27 | Хабаровский край | 233 | 15 / 0 | 17 / 1 |
| 28 | Амурская область | 268 | 10 / 1 | 102 / 28 |
| 29 | Архангельская область | 187 | 21 / 0 | 7 / 1 |
| 30 | Астраханская область | 135 | 6 / 0 | 6 / 1 |
| 31 | Белгородская область | 293 | 38 / 0 | 64 / 1 |
| 32 | Брянская область | 262 | 1 / 0 | 20 / 46 |
| 33 | Владимирская область | 111 | 0 / 0 | 3 / 2 |
| 34 | Волгоградская область | 443 | 59 / 0 | 56 / 18 |
| 35 | Вологодская область | 183 | 1 / 0 | 0 / 0 |
| 36 | Воронежская область | 448 | 8 / 0 | 42 / 2 |
| 37 | Ивановская область | 122 | 8 / 4 | 5 / 0 |
| 38 | Иркутская область | 440 | 46 / 0 | 26 / 5 |
| 39 | Калининградская область | 28 | 1 / 1 | 4 / 4 |
| 40 | Калужская область | 282 | 228 / 52 | 190 / 45 |
| 41 | Камчатский край | 66 | 29 / 0 | 5 / 2 |
| 42 | Кемеровская область | 210 | 2 / 0 | 19 / 17 |
| 43 | Кировская область | 326 | 24 / 0 | 6 / 1 |
| 44 | Костромская область | 152 | 23 / 8 | 7 / 0 |
| 45 | Курганская область | 434 | 0 / 0 | 0 / 0 |
| 46 | Курская область | 320 | 7 / 0 | 28 / 2 |
| 47 | Ленинградская область | 217 | 7 / 1 | 11 / 9 |
| 48 | Липецкая область | 313 | 22 / 0 | 31 / 2 |
| 49 | Магаданская область | 9 | 6 / 0 | 8 / 0 |
| 50 | Московская область | 221 | 31 / 2 | 95 / 71 |
| 51 | Мурманская область | 35 | 21 / 0 | 4 / 2 |
| 52 | Нижегородская область | 342 | 22 / 12 | 59 / 21 |
| 53 | Новгородская область | 121 | 18 / 1 | 14 / 2 |
| 54 | Новосибирская область | 460 | 74 / 1 | 90 / 25 |
| 55 | Омская область | 392 | 1 / 0 | 0 / 11 |
| 56 | Оренбургская область | 460 | 4 / 4 | 16 / 1 |
| 57 | Орловская область | 243 | 32 / 0 | 35 / 10 |
| 58 | Пензенская область | 321 | 0 / 0 | 1 / 0 |
| 59 | Пермский край | 337 | 22 / 0 | 31 / 1 |
| 60 | Псковская область | 113 | 4 / 0 | 24 / 0 |
| 61 | Ростовская область | 420 | 13 / 29 | 266 / 21 |
| 62 | Рязанская область | 295 | 30 / 1 | 64 / 1 |
| 63 | Самарская область | 342 | 5 / 0 | 48 / 24 |
| 64 | Саратовская область | 331 | 17 / 122 | 44 / 134 |
| 65 | Сахалинская область | 18 | 18 / 0 | 18 / 0 |
| 66 | Свердловская область | 94 | 14 / 3 | 49 / 17 |
| 67 | Смоленская область | 232 | 35 / 1 | 192 / 1 |
| 68 | Тамбовская область | 251 | 14 / 0 | 1 / 1 |
| 69 | Тверская область | 322 | 49 / 6 | 48 / 15 |
| 70 | Томская область | 120 | 1 / 3 | 10 / 19 |
| 71 | Тульская область | 84 | 32 / 0 | 75 / 0 |
| 72 | Тюменская область | 48 | 10 / 0 | 2 / 21 |
| 73 | Ульяновская область | 146 | 9 / 2 | 44 / 29 |
| 74 | Челябинская область | 285 | 77 / 12 | 45 / 28 |
| 75 | Забайкальский край | 382 | 3 / 0 | 11 / 0 |
| 76 | Ярославская область | 83 | 2 / 0 | 2 / 0 |
| 77 | г. Москва | - | 0 / 0 | 0 / 1 |
| 78 | г. Санкт-Петербург | - | 0 / 0 | 1 / 0 |
| 79 | Еврейская автономная область | 28 | 4 / 0 | 23 / 0 |
| 83 | Ненецкий автономный округ | 21 | 17 / 0 | 1 / 3 |
| 86 | Ханты-Мансийский АО - Югра | 105 | 16 / 1 | 19 / 23 |
| 87 | Чукотский автономный округ | 30 | 1 / 0 | 1 / 0 |
| 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ | 55 | 28 / 0 | 38 / 0 |
| 91 | Республика Крым | 265 | 0 / 0 | 56 / 24 |
| 92 | Севастополь | - | 0 / 0 | 0 / 0 |
Информация взята из Письма ФНС России от 16.02.2018 N ММВ-17-11/46 "О налоговых льготах и вычетах" (вместе со "Справкой о перечне налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, льгот по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, право на которые распространяется на налогоплательщиков, имеющих детей").
Трудовые и пенсионные льготы и права
Работающие по трудовому договору многодетная мама или отец могут рассчитывать на следующие льготы и права:
- Дополнительный неоплачиваемый двухнедельный ежегодный отпуск. Выдается на время, удобное родителю, и может быть совмещён с основным отдыхом либо взят отдельно. Однако, если в трудовом договоре этот отпуск не обговорён, то он не предоставляется;
- Иметь один дополнительный оплачиваемый выходной день при 40 часовой рабочей неделе для родителей, воспитывающих ребёнка-инвалида;
- Иметь первоочередное право при составлении графика отпусков;
- Оба работающих родителя, у которых трое и более детей в возрасте до 18 лет, имеют право на ежегодный оплачиваемый отпуск в любое удобное для них время до достижения младшим из детей 14 лет (действует с 9 марта 2021 года).
А также:
- Многодетные родители вправе пройти бесплатное переобучение на профессии, пользующиеся спросом на территории их проживания;
- При поиске работы служба занятости предлагает вакансии в первую очередь, помогает в подборе работы на дому, работы с частичной занятостью или временной работой;
- Имеют преимущественное право при трудоустройстве на работу. Работодатель обязан принять таких граждан, как на полный, так и на неполный день, с возможностью работать не более четырёх часов в день.
Многодетная мама имеет право на досрочный выход на пенсию, а также право на начисление дополнительных пенсионных баллов в декретном отпуске за каждого родившегося ребёнка. Отпуск за уходом за ребёнком также засчитывается в общий трудовой стаж.
Досрочный выход на пенсию
Согласно Статье 28 Федерального закона N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (08.12.2020), трудовая пенсия по старости назначается досрочно:
- женщинам, родившим пять и более детей и воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 15 лет;
- одному из родителей инвалидов с детства, воспитавшему их до достижения ими возраста 8 лет: мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж соответственно не менее 20 и 15 лет;
- опекунам инвалидов с детства или лицам, являвшимся опекунами инвалидов с детства, воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет. Трудовая пенсия по старости назначается с уменьшением возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) на один год за каждые один год и шесть месяцев опеки, но не более чем на пять лет в общей сложности, если они имеют страховой стаж не менее 20 и 15 лет соответственно мужчины и женщины;
- женщинам, родившим двух и более детей, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 20 лет и проработали не менее 12 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 17 календарных лет в приравненных к ним местностях.
Читайте также «Многодетные родители на работе: права, льготы, отпуск, увольнение».
Льготное медобслуживание, питание и бытовое обеспечение
В общем виде многодетные семьи могут рассчитывать на:
- Первоочередное обслуживание в больницах;
- Бесплатные лекарства по рецепту для детей, не старше 6 (шести) лет;
- Бесплатный отпуск витаминов для детей весной и осенью;
- Первоочередное предоставление мест для отдыха или лечения в лагерях и санаториях (по медицинским показаниям);
- Бесплатную выдачу школьной и спортивной формы на весь период обучения;
- Бесплатные обеды и завтраки для школьников;
- Бесплатное посещение театра, музея, выставки, зоопарка или парка аттракционов, но не чаще одного раза в месяц;
- Бесплатный проезд школьника в любом городском и пригородном транспорте, кроме такси;
- Компенсацию оплаты за детский сад;
- Компенсацию или скиду не менее 30% на оплату услуг ЖКХ или топлива для домов без центрального отопления;
- Бесплатное посещение детьми бюджетных спортивных, музыкальных, художественных и других школ.
Некоторые льготы предоставляются только малообеспеченным семьям. Это решается на уровне субъекта Российской Федерации.
Прочие «плюшки»
- Многодетного родителя, открывающего ИП (индивидуальный предприниматель) могут полностью либо частично освободить от уплаты госпошлины за регистрацию;
- Многодетная семья имеет право на получение бесплатного земельного участка;
- Государство выделяет субсидии при покупке квартиры, в том числе, участвует в софинансировании ипотеки;
Для льготной покупки автомобиля работает программа «Семейный автомобиль»Уже не работает;- На содержание третьего и последующих детей выплачивается ежемесячное пособие до трёхлетнего возраста ребёнка;
- При организации фермерского хозяйства семья имеет право на получение беспроцентной ссуды или специальной материальной помощи. На эти средства можно купить скот или птицу, корм, а также содержать пригоны;
- Государство выдаёт ссуды на покупку строительных материалов или строительство жилого дома.
